Оптимизация налогообложения. Налоговое планирование

Налоги платят все предприятия, желающие работать согласно закону, однако этого не всегда бывает достаточно. Каждая процедура, в том числе и налогообложение, должна быть продуманной и сопровождаться анализом квалифицированного специалиста, чтобы соответствовать возможностям компании. Без этого даже самая эффективная схема по оптимизации налогообложения может на практике не сработать по одной простой причине – не подходит конкретному предприятию.

Расходы должны быть продуманными – соразмерными с возможностями предприятия, его стоимостной оценкой. Учитывать следует и уровень затратности производственной деятельности. Мониторинг всех этих факторов может производиться исключительно в индивидуальном порядке, поскольку на все факторы, влияющие на состояние и уровень прибыли компании, очень много, а вариаций – еще больше. Таким образом, оптимизация налогообложения для каждой компании индивидуальная с учетом всех обстоятельств, в которых она работает.

Часто предприниматели совершают ошибку, пытаясь копировать методы налогового планирования, исходя из опыта иностранных компаний. Это неэффективно изначально потому, что налоговое законодательство и налоговая политика в различных государствах может существенно отличаться, а задача оптимизации налогообложения – это искать пробелы именно в законодательной базе и использовать их для того, чтобы сэкономить деньги предприятия. За рубежом законодательная база совсем другая: «что русскому хорошо, то немцу - смерть».

Задача консультанта по оптимизации налогообложения – это построение индивидуальной схемы уменьшения налогов; для этого необходимо не только хорошо знать законодательство и уметь находить в нем «белые пятна», но и правильно толковать их, чтобы предприниматель мог применить это на практике и извлечь максимальную выгоду. Поэтому налоговое планирование требует серьезного уровня квалификации и богатого опыта работы в сфере налогового законодательства – еще и потому, что минимизация налогов всегда связана с определенными рисками, которые невозможно учесть полностью. Бывают случаи, когда интересы предпринимателя приходится отстаивать и в суде. Очень важно учитывать наиболее опасные ситуации в первую очередь, чтобы свести риск конфликта с законом к минимуму. Однако не стоит ставить знак равенства между оптимизацией налогов и уклонением от их уплаты. Налоговое планирование – сугубо законное средство предотвращение излишних затрат, связанных с уплатой налогов. Система налогообложения сложная и многоступенчатая, поэтому очень важно предусмотреть все необходимые платежи и в бюджет, и во внебюджетные фонды, чтобы не потерять заработанные деньги.

Налоговое планирование основывается на бухгалтерских и банковских процессов, имеющих прямое отношение к налоговому праву. Однако решение этой задачи выходит далеко за пределы сферы налогового законодательство: анализ предприятия и его деятельности должен быть комплексным, тогда и только тогда можно составить оптимальный план минимизации выплат в казну, который будет действительно эффективным для этой компании.

Оптимизацию налогообложения должен проводить грамотный специалист, поскольку одна ошибка может вывести всю систему за пределы законности. Для этого необходимо знать специфику конкретного предприятия, с которым работает консультант, и правильно подобрать схему налогового планирования с учетом всех факторов, способных повлиять на деятельность компании и на ее отношения с представителями государственных органов.